Thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản: đối tượng, thời gian nộp và cách tính tiền thuế

Đóng thuế là nghĩa vụ của tất cả công dân. Tuy nhiên, tại Nhật Bản, các điều khoản về thuế, cách tính thuế thu nhập cá nhân lại vô cùng phức tạp. Không phải ai cũng hiểu và nắm rõ được. Một năm đóng thuế bao nhiêu lần? Mỗi lần cần phải đóng bao nhiêu? Cách tính thuế như thế nào mới chính xác?

Đây là những câu hỏi mà ít ai có thể trả lời một cách nhanh gọn, chính xác, dễ dàng. Chính vì vậy, nội dung của bài viết này sẽ giúp đơn giản hóa mọi vấn đề mà bạn đang băn khoăn khi học tập và làm việc tại đất nước mặt trời mọc.

Thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản: đối tượng, thời gian nộp và cách tính tiền thuế

Thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản: đối tượng, thời gian nộp và cách tính tiền thuế

1. Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá nhân là khoản thuế tính theo mức lương của bạn hàng tháng. Đến một mốc nào đó, bạn sẽ phải nộp thuế. Những cột mốc này tùy thuộc vào cách tính của nhà nước. Đối với du học sinh, thực tập sinh, thuế sẽ được công ty trừ vào lương. Sau khi trừ, công ty sẽ báo lại cho bạn biết.

Đối với người nước ngoài sinh sống và làm việc tại Nhật Bản, thuế thu nhập cá nhân sẽ tùy thuộc vào tình trạng cư trú. Những người nước ngoài sống ở Nhật dưới 1 năm được xếp vào đối tượng không lưu trú. Họ chỉ cần phải đóng thuế cho khoản thu nhập họ kiếm được tại Nhật Bản.

Người nước ngoài sinh sống và làm việc tại Nhật trên 1 năm được phân chia ra thành 2 nhóm. Nhóm những người sinh sống tại Nhật dưới 5 năm và trên 5 năm. Cả 2 nhóm này đều được coi là dân lưu trú. Đối tượng này phải đóng thuế cho tất cả các nguồn thu nhập mà họ kiếm được. Kể cả thu nhập được gửi tới trong phạm vi đất nước Nhật Bản.

2. 3 nhóm đối tượng đóng thuế thu nhập cá nhân tại Nhật Bản

Để phục vụ cho mục đích đóng thuế, người sinh sống tại Nhật được chia làm 3 nhóm. Việc phân nhóm này không liên quan tới các loại visa.

Không lưu trú

Những người sinh sống tại Nhật dưới 1 năm sẽ được coi là đối tượng không lưu trú. Những người không lưu trú chỉ cần phải đóng các khoản thuế thu nhập có nguồn gốc từ Nhật Bản. Khoản thuế này không bao gồm các khoản thu nhập từ nước ngoài.

Lưu trú tạm thời

Là những người đã sinh sống và làm việc tại Nhật từ 1- 5 năm, và không có ý định ở lại mãi mãi. Đối tượng này sẽ phải nộp thuế tất cả các nguồn thu nhập của họ. Ngoại trừ nguồn thu nhập từ nước ngoài không được gửi tới Nhật.

Lưu trú vĩnh viễn

Những người đã sinh sống tại Nhật ít nhất 5 năm hoặc có ý định định cư mãi mãi tại Nhật được xếp vào nhóm lưu trú vĩnh viễn. Những đối tượng này sẽ phải nộp tất cả các khoản thuế thu nhập tại Nhật và cả nước ngoài.

Capture

Thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản: đối tượng, thời gian nộp và cách tính tiền thuế

3. Thuế suất

Đối tượng lưu trú

Mức thuế suất trong bảng dưới đây được áp dụng cho tổng thu nhập bị tính thuế. Khoản thu nhập bị tính thuế là khoản thu nhập sau khi đã trừ các khoản thu nhập miễn thuế. Mức thuế này được áp dụng cho cả đối tượng lưu trú tạm thời và lưu trú vĩnh viễn. Người có thu nhập dưới 87,500 yên/tháng hoặc 103 man/năm không phải đóng thuế thu nhập.

Capture

Thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản: đối tượng, thời gian nộp và cách tính tiền thuế

Đối tượng không lưu trú

Đối với những người thuộc nhóm này, thuế thu nhập sẽ được tính với mức thuế suất chung là 20.42%. Mức thuế suất này được tính trên tổng lương và trợ cấp có nguồn gốc từ Nhật Bạn. Không được trừ đi các khoản miễn trừ.

4. Khấu trừ từ thu nhập cá nhân

Khấu trừ là những khoản trong thu nhập không cần nộp thuế, được trừ đi trước khi tính thuế thu nhập.

xa1.png.pagespeed.ic.NReUTL4oOF

Thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản: đối tượng, thời gian nộp và cách tính tiền thuế

5. Thuế thu nhập cá nhân tại Nhật phải nộp khi nào?

Nếu công ty của bạn không trích thuế thu nhập từ lương thì tất cả tiền thuế trong 1 năm phải nộp trước ngày 15 tháng 3 của năm tài khóa tiếp theo. Nếu bạn nộp thuế bằng cách chuyển khoản qua ngân hàng thì hạn nộp sẽ là giữa tháng 4. Hai khoản trả trước sẽ được nộp vào hai tháng là tháng 7 và tháng 11 của năm tính thuế. Khoản trả trước này được tính dựa trên thu nhập của bạn vào năm trước đó.

Một ví dụ khi thanh toán thuế cho cả năm 2016. Hai khoản trả trước sẽ nộp vào tháng 7 và tháng 11 năm 2016. Số tiền thuế còn lại của năm 2016 sẽ phải được nộp đầy đủ trước ngày 15 tháng 3 năm 2017. Hoặc 20 tháng 4 năm 2017 nếu bạn nộp bằng hình thức chuyển khoản qua ngân hàng.

Nếu công ty không trích thuế thu nhập vào lương của bạn thì số tiền thuế này phải được nộp thành từng phần theo quý trong năm tài khóa tiếp theo. Ví dụ, thuế cho năm 2016 được trả 4 lần vào tháng 6, 8, 10/2017 và tháng 1/2018.

6. Cách tính thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân tại Nhật được tính như sau:

  • [Tổng thu nhập 1 năm] – [Khoản miễn thuế được giảm trừ từ Tổng thu nhập] = [Thu nhập kiếm được]
  • [Thu nhập kiếm được] – [Khoản miễn thuế được giảm trừ từ Thu nhập kiếm được] = [Thu nhập chịu thuế]
  • [Thu nhập chịu thuế] x [Thuế suất] = [Thuế thu nhập]
  • [Thuế thu nhập] – [Khoản được giảm trừ từ Thuế thu nhập] = [Thuế thu nhập phải đóng]
thu nhap tinh thue 0811151618 2502095013

Cách tính thuế thu nhập cá nhân

7. Những lưu ý khi đăng kí người lệ thuộc

  • Đăng kí người lệ thuộc thì người đó phải trên 16 tuổi, người Việt Nam thường đăng kí vợ hoặc bố mẹ đẻ
  • Để đăng kí người lệ thuộc thì người đó phải có quan hệ ruột thịt với người đăng kí (có tên trong sổ hộ tịch của người đăng kí) và có thu nhập dưới 103 man/năm
  • Nếu người lệ thuộc (vợ, bố, mẹ) trên 65 tuổi thì số tiền được miễn giảm không bị tính thuế là 48 man.
  • Giấy tờ đăng kí người lệ thuộc cần có bản photo, dịch, công chứng của sổ hộ tịch, giấy chứng nhận thu nhập (của người lệ thuộc), giấy tờ chứng minh gửi tiền về nhà hàng tháng cho người lệ thuộc. Những giấy tờ này sẽ được nộp cho văn phòng công ty sẽ hoàn tất thủ tục đăng kí.

8. Các cách nộp thuế thu nhập cá nhân tại Nhật

Tại Nhật, thuế thu nhập cá nhân được thu theo hình thức tự khai tự nộp và thuế thu tại nguồn. Đối với hình thức tự khai tự nộp thuế, người nộp thuế sẽ tự khai báo số tiền thuế mà người đó phải nộp. Trong khi đó, hệ thống thuế thu tại nguồn, thuế sẽ được trừ thẳng từ lương của người lao động . Thuế thu nhập của người lao động được nộp bởi công ty mà người đó đang làm việc.

Nhờ có hệ thống thuế thu tại nguồn mà phần lớn người dân sinh sống và làm việc tại Nhật không cần phải tự khai tự nộp thuế của mình.

Cách tự khai tự nộp thường chỉ được sử dụng trong các trường hợp sau:

  • Người đó rời khỏi Nhật Bản trước thời điểm kết thúc tính thuế của năm.
  • Khi chủ hoặc công ty của người đó đang làm ở nước ngoài, không giữ lại thuế thu nhập của người lao động.
  • Người đó làm cho hơn 1 công ty.
  • Nếu thu nhập hàng năm của người đó là trên 20,000,000 yên
  • Nếu người đó có nguồn thu nhập ngoài lớn hơn 200,000 yên

9. Trường hợp tính thuế thu nhập cá nhân sai, không kê khai thuế

Trong trường hợp xảy ra những sai sót trong bản kê khai thuế hoặc các chi tiết khác liên quan đến kê khai và nộp thuế, bạn cần chỉnh sửa lại bằng các cách sau:

  • Nếu số tiền thuế phải nộp được kê khai ít hơn con số thực tế thì người nộp thuế cần điền bản kê khai sửa đổi. Nếu người nộp thuế không khai báo tự nguyện thì cơ quan thuế sẽ kiểm tra lại và điều chỉnh về con số đúng
  • Nếu số tiền thuế phải nộp được kê khai nhiều hơn con số thực tế thì người nộp thuế cần phải chủ động yêu cầu sửa đổi lại bản kê khai để trở về con số đúng.

Nếu người nộp thuế quên hoàn thành bản kê khai đúng thời hạn, thì người đó sẽ được yêu cầu hoàn thành trong thời gian sớm nhất có thể. Nếu người nộp thuế không hoàn thành bất cứ bản kê khai nào thì cơ quan thuế sẽ tự quyết định số tiền thuế thu nhập cá nhân mà người đó cần phải nộp.

Có rất nhiều trường hợp cố tình trốn thuế hoặc không rõ luật nên không đóng đủ thuế dẫn đến việc người lao động/ du học sinh bị cấm quay lại Nhật vĩnh viễn. Vì vậy, hãy lưu ý và cẩn thận để không xảy ra sự cố đáng tiếc.

164 views

Bạn thấy bài viết hữu ích không

Click vào ngôi sao để đánh giá

Đánh giá 5 / 5. Số đánh giá 2